越前市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、越前市でも複雑な手続きと専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を少なくすることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことで、衝突を予め封じておくとともに、相続人の負担を減らすことが可能です。
越前市でも、遺産相続と相続税の申告というのは大半の人にとって慣れない手続きであるため、税理士などに任せる人が大半になります。
越前市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告等といった多くの手続きがあります。
一般的な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
越前市でも、まず第一にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる際は、全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産の対象となるものを精査して、リスト可します。
この中には現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株などの有価証券や保険金、借入金などが対象になります。
相続税に大きな関わるため抜けもれのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書があるときは、中身を基本に遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので、紛失や偽造等というような心配がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されているときは、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の越前市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は越前市でもとくに対応が難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した時は下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、越前市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの基準が存在します。
相続税の算定には、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが困難になるのみでなく、トラブルが生じるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売るとき、越前市でもネットでできる一括査定のサイトを使えばラクです。
複数ある会社から見積もりしてもらえるので、高い価格で売ることができます。
売却した時の諸経費や税金についてもあらかじめ確認しておく事が大切です。
越前市の相続における家族信託とは？
家族信託とは、越前市でも近ごろ話題になっている財産の管理方法になります。
家族信託は信用できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。
越前市の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を守る制度です。
遺言で故人が自身の財産について思うように分けることは許可されますが、遺留分はそれらをある程度抑えていく目的で設定されています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定割合が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言があったときは、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、越前市でも遺留分についての遺産相続のいざこざもよくあります。
越前市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に表す書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは、自筆で書き残すといったことも認められていますが形式不具合や偽造の心配もあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方を考えているときには、遺言公正証書を残しておくと問題を先に防止できます。
相続税の申告における税理士の役割と越前市での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく面倒になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に沿った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策についての助言も税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると思われます。
越前市での税理士報酬については遺産の総額などにより変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
