巌根の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、巌根でも煩雑な手続きや専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税の負担を軽減できます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、争いを未然に阻んでおくと同時に、相続税の負担を少なくすることが可能です。
巌根でも遺産相続での相続税の申告というのは大半の人にとっては未知の手続きなので、税理士などにまかせる方が多くなっています。
巌根での遺産相続の段取りとは？
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税の申告などというようなたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始されます。
巌根でも、まず第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までさかのぼって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でないときは、全員で意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産がどのようなものかを精査して、リスト可していきます。
これには現金と預貯金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大に関わってくるため、見落としがないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意向をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため紛失や偽造などといったリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多くの借金があるときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して遺産の分割方法を取り決めます。
協議の決定を遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての巌根での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、巌根でもとくに対応が煩雑な財産になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、次のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は巌根でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等の複数の尺度が存在します。
相続税の算定においては、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高い時、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減額する事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、トラブルが生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は巌根でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産会社から査定を受けられるので、高い価格で売却することができます。
売却時の税金や諸経費についても予め確かめる事がポイントです。
巌根の相続についての家族信託
家族信託というのは、巌根でも近ごろ話題を集めている財産管理です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクに備える目的で活用されています。
認知症の状態になると資産凍結などの心配がありますが、未然に信託契約をしておけば回避可能になります。
巌根の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思うように分け与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを制約する目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には相続の財産の一定程度が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言が存在する際には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
そのため、巌根でも遺留分関連の遺産相続のトラブルも少なくありません。
巌根の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に表すための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自分自身で執筆することも認められていますが形式欠陥や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方を求める際には遺言公正証書を作っておくことで争いを前もって防止することが可能です。
相続税の申告での税理士の役目と巌根での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはとても煩雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定に則った正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると考えられます。
巌根での税理士の報酬は遺産総額などによって違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
