蘇我の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、蘇我でも面倒な手続きや知識が必要になります。
家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を軽減できます。
遺言公正証書や家族信託を使用することによって、衝突を予め防いでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。
蘇我でも、遺産相続と相続税の申告というのは、たいていの方にとっては難しい手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる方が大半です。
蘇我での遺産相続の段取りは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税の申告等のたくさんの手続きが含まれます。
一般的な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
蘇我でも最初にやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は全員にて協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続財産の対象を吟味して、一覧化します。
これには預貯金と現金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に影響してくるため、抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その意志に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造などのリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議を行って遺産分割の方法を決定します。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む蘇我での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は蘇我でもとくに対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時、下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は蘇我でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のような複数の基準があります。
相続税の算定においては、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高いときは相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていくことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産をもらった時、法務局にて名義変更手続きを行います。
要求される書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、トラブルが生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合は蘇我でもネットの一括査定サイトであればかんたんです。
複数ある不動産会社から見積もりしてもらえるので高額で売却することが期待できます。
売った際の諸経費や税金についても前もって確認しておく事が重要です。
蘇我の相続における遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産を自由に相続させることについては許されますが、遺留分についてはそれを一定程度抑える形で作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、それが得られない遺言がある時は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の役目は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これにより、蘇我でも遺留分の遺産相続のいざこざもよくあります。
蘇我の相続での家族信託とは？
家族信託とは蘇我でも近ごろ注目されている財産管理になります。
家族信託は信任できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結などの恐れがありますが、先に信託契約をしておけば回避できます。
蘇我の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳格に示す書面です。
これは公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は自筆で執筆するというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造される心配もあるので、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割を考えている時には遺言公正証書にしておくと揉め事をあらかじめ防止することが可能です。
相続税申告における税理士の役割と蘇我での費用相場とは
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはかなり面倒になります。
特に、不動産算出、非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
たとえば、土地評価においては路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定に則った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
蘇我での税理士報酬は、遺産の金額等により異なってきますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
