成田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、成田市でも面倒な手続きと知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産の相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税負担を抑えることができます。
また、家族信託や遺言公正証書を利用して、問題をあらかじめ防止しておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能になります。
成田市でも、遺産相続と相続税申告というのは大部分の人にとって難しい手続きなので、税理士等の専門家に依頼する方が大半になります。
成田市での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
主な段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時点で開始されます。
成田市でもまずすべきことは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない時は全員によって意見調整をして遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
相続の財産をもれなく探して、リストにします。
この中には現金、預貯金や家やマンションなどの不動産、株券等の有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税に大きな影響してくるため、抜けのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、中身を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失などのような恐れがありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に高額の借金がある時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して、遺産分割のやり方を決めます。
協議の結果について遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の成田市での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は、成田市でも扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続のときには以下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は成田市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの目安があります。
相続税の算出においては、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高額になると相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らすことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産をもらった時は法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなる他にも、トラブルが起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時は成田市でもネットの一括査定サイトを利用すると便利です。
複数ある業者から見積りしてもらえるため、高い価格で売却することが可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも先に確認しておくことが大切になります。
成田市の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に有効な形で示していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立になります。
遺言書というのは、自分自身で執筆するということも認められていますが、形式不備や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配にしたい際には遺言公正証書にしておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
成田市の相続での家族信託とは
家族信託とは、成田市でも近年関心を集めている財産の管理方法になります。
これは信任し得る家族に財産の管理を託し、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症になると資産凍結などのリスクもあり得えますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
成田市の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護する制度です。
遺言で故人が自分の財産について思い通りにしていくことは許されていますが、遺留分はそれらを制限する目的で設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利があります。
具体的には財産の一定分が遺留分になって、それを受けられない遺言が存在したときには、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの役目は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これにより、成田市でも遺留分についての遺産相続のいざこざもよくあります。
相続税申告においての税理士の役割と成田市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、その手続きはものすごく煩雑です。
不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務規定による正確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると言えるでしょう。
成田市での税理士報酬については、遺産の額などにより変わってきます、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
