市川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、市川市でも面倒な手続きや知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を少なくすることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を活用して、問題を事前に防いでおくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
市川市でも、遺産相続による相続税の申告というのは大部分の方にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに頼む方が大部分です。
市川市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割、名義変更と相続税の申告等のたくさんの手続きを行います。
主な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときに始まります。
市川市でもまず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定します。
相続人が一人でない際は全員により意見調整をして遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
相続財産がどのようなものかを吟味して、一覧化していきます。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券と保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に大きく関わってくるため、抜け落ちのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その意向を基に遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるので、紛失や偽造等のような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して、遺産の分割方法を決定します。
話し合いの結果について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む市川市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、市川市でもとくに対応が難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続したときには下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、市川市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といういくつかの尺度があります。
相続税の算出には、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産をもらった時は法務局において名義変更の手続きをします。
要求される書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、市川市でもネットの一括査定サイトを利用すると便利です。
複数ある会社から見積もりを受けられるため、高値で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも先立って確認する事が大切になります。
市川市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に有効な形で残していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は、自分自身で書くというようなことも認められていますが、形式の不具合や偽造の心配もあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割を考えている場合には、遺言公正証書を残しておくことで争いをあらかじめ防ぐことが可能になります。
市川市の相続についての遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自身の財産について思い通りに分配することについては許されますが、遺留分はその自由を制限するために作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には、財産についての一定割合が遺留分となって、それをもらうことができない遺言が存在した時は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、市川市でも遺留分に関する相続の衝突も少なくありません。
市川市の相続における家族信託は？
家族信託は市川市でも近年話題になっている財産管理の手法になります。
これは、信任し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険もありますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能です。
相続税申告における税理士の役割と市川市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはものすごく複雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税方法についての助言も税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
市川市での税理士の報酬は遺産金額等によって違ってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
