馬橋の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、馬橋でも多くの手続きや知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて、相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を利用することにより、問題を先に封じておくのみならず、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
馬橋でも遺産相続による相続税の申告は、たいていの方にとって難解な手続きであるので、税理士等にまかせる方が多くなっています。
馬橋での遺産相続の段取りとは
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税の申告などといった多くの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時に始まってきます。
馬橋でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして法定相続人を特定させます。
相続人が1人でないときは、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続の財産の対象となるものを集めて、一覧化します。
これらには預貯金、現金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大に影響があるため、漏れがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その文章をもとに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保護されるので紛失や偽造等のような心配がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている際には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合って遺産分割方法を決めます。
協議の内容を遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の馬橋での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は馬橋でも対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には馬橋でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの尺度があります。
相続税の算出では、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高い時、相続税負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額していくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になる以外にも、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は馬橋でもネットの一括査定のサービスを利用すると手間がかかりません。
複数不動産屋から査定を受けられるため高い金額で売却可能になります。
売却時の諸経費や税金についても先立って確かめておく事がポイントになります。
馬橋の相続での家族信託とは？
家族信託は、馬橋でも近ごろ注目されている財産管理の方法になります。
これは信頼できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、未然に信託契約をしておけば避けることができます。
馬橋の相続の遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の望みを法的に示していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立できます。
遺言書は、自ら書くことも可能になりますが、形式欠陥や偽造の心配もあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で勝っています。
特に遺産分割が法定相続分と異なる分割を求めたい時には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を事前に防止することが可能になります。
馬橋の相続での遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための制度です。
遺言で被相続人が自身の財産について思い通りに分け与えることは許可されますが、遺留分はそれらを制限する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。
遺産相続の財産の一定分が遺留分とされて、遺留分がもらえない遺言が存在した場合には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、馬橋でも遺留分関連の遺産相続の争いも少なくないです。
相続税申告における税理士の役目と馬橋での費用相場とは
相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはかなり複雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が不可欠になります。
土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使う等、税務上の規定に沿った精密な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税策についての助言も税理士の役目になります。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。
馬橋での税理士料金については、遺産の金額等により異なってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
