実籾の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、実籾でも多くの手続きや知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、アクシデントを予め防いでおくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能になります。
実籾でも遺産相続での相続税申告は大半の方にとって難解な手続きなので、税理士などの専門家に任せる方が大部分です。
実籾での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税申告等といったたくさんの手続きがあります。
一般的な段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
実籾でも、まず第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数のときは、全員で協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産の対象となるものを探して、リストにします。
これらには現金と預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な関係するため、抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その中身により遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので偽造や紛失等といったリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に高額の借金が残されている時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合い、遺産分割方法を決定します。
協議の結果について「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の実籾での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は、実籾でも特に扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は実籾でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等といういくつかの基準があります。
相続税の割り出しには、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していく事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を取得した時、法務局で名義変更手続きをします。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になる以外にも、トラブルが生じる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、実籾でもネットの一括査定サービスを使えば手間がかかりません。
複数不動産会社から見積もりがもらえるので高い価格で売却することが可能になります。
売った時の税金や諸経費についても先に確かめておく事が大事です。
実籾の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言で被相続人が自分自身の財産について自由に分け与えることについては認められていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていく目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
具体的には遺産相続の全財産の一定割合が遺留分として確保され、それを受け取れない遺言がある時は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この仕組みの狙いは、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
このため、実籾でも遺留分をめぐる遺産相続の争いも発生します。
実籾の相続における家族信託
家族信託というのは実籾でも近頃関心を集めている財産管理の手法です。
これは、信用し得る家族に財産の管理を任せて、その利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクのために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、未然に信託契約をしておけば避けられます。
実籾の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で示す書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自分で書くことも可能になりますが、形式の不具合や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分と違った分割をしたい場合には、遺言公正証書を残しておくと問題を先に防ぐことが可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と実籾での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例えば、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定による正確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと考えられます。
実籾での税理士費用は遺産の金額等で異なりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
