馬来田の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、馬来田でも面倒な手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、問題を未然に防止しておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。
馬来田でも遺産相続と相続税申告は、大方の方には縁のなかった手続きであり、税理士等に頼む方が多いです。
馬来田での遺産相続の段取りは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告などの多数の手続きを行います。
主な段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなったときに開始されます。
馬来田でも、第一に行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の把握
相続対象の財産を洗い出して調査して、一覧にします。
これらには現金や預貯金や家や土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に関わるため見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その文章を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので紛失や偽造などのリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金がある際は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って遺産分割の方法を決めます。
相談の内容を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての馬来田での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は馬来田でも扱いが複雑な相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続するとき、以下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、馬来田でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等というような複数の規準が存在します。
相続税の算出には、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額であるときは相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減らす事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を得た時、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するときは馬来田でもネットの一括査定サービスを使うと手間がかかりません。
複数業者から査定を受けられるので、適正な金額で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費についても予め調査しておくことが大事です。
馬来田の相続での遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に示していくための書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自筆で書くというようなこともできますが形式の不具合や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝っています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方を求めたい時には遺言公正証書を残しておくことで争いを未然に防止することが可能です。
馬来田の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守る制度になります。
遺言により故人が自分の財産を思い通りに分けることについては認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制限する形で設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、財産についての一定割合が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言がある際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役目は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、馬来田でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも発生しています。
馬来田の相続での家族信託は
家族信託とは馬来田でも近ごろ話題を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れもありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避できます。
相続税の申告においての税理士の役目と馬来田での費用相場は
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはとても煩雑です。
不動産評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定によった正確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策のアドバイスも税理士の仕事です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると考えられます。
馬来田での税理士の料金については、遺産の額などにより変わりますが、一般的には次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いです。
