谷津の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、谷津でも面倒な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって、相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことで、争いを先に防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くできます。
谷津でも遺産相続と相続税の申告というのは、大半の人にとって慣れない手続きであるので、税理士等の専門家にまかせる人が大部分になります。
谷津での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税申告などという多くの手続きをしていきます。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
谷津でも、まずやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の際は全員にて調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産をすべて調査し、一覧にします。
これには預貯金、現金、家や土地などの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税に多大な関係するので、漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その中身に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので紛失や偽造などといった心配がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金が残っているときは、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの決定について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての谷津での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、谷津でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時は下のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は谷津でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等というような複数の規準があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくると相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合は谷津でもネットの一括査定のサービスを利用すればかんたんです。
複数の不動産業者から見積りがもらえるため、適正な価格で売ることができます。
売却した時の税金や諸経費についても予め確かめておく事が大切です。
谷津の相続についての家族信託
家族信託というのは谷津でも近頃話題を集めている財産管理の手法です。
これは、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために活用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険もありますが、事前に信託契約をしておけば回避できます。
谷津の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に示す書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自筆で記述するというようなことも可能ですが形式不具合や偽造されるリスクもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違う分割を考えている際には遺言公正証書を作っておくことでいざこざを事前に防止できます。
谷津の相続による遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障する制度です。
遺言によって被相続人が自らの財産について自由にしていくことについては認められますが、遺留分についてはそれらをある程度制約する目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を持ちます。
すべての財産についての一定分が遺留分とされていて、それが得られない遺言があった時は、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行えます。
この仕組みの狙いは、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、谷津でも遺留分関連の相続の揉め事も発生しています。
相続税申告においての税理士の役割と谷津での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内に行いますが、相続税の手続きはとても面倒です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
例として、土地の評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務の規定によった的確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税方法についての助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
谷津での税理士報酬は、遺産の金額などによって違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
