妙典の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、妙典でも煩雑な手続きや専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての相続では、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を抑えることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、トラブルを未然に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることが可能です。
妙典でも遺産相続による相続税の申告は、たいていの人にとって難しい手続きであるため、税理士等の専門家に頼む人が大半になります。
妙典での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割と名義の変更と相続税申告等といったたくさんの手続きをしていきます。
一般的な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
妙典でも、第一に行うべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して法定相続人を特定します。
相続人が一人でない時は全員によって相談して遺産分割をします。
遺産の内容の把握
遺産相続の財産がどのようなものかを吟味して、一覧化します。
これには現金と預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に影響するため、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、情報により遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため、偽造や紛失などのリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続に同意する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金がある場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で話し合って遺産の分割方法を決定します。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産の妙典での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、妙典でもとくに扱いが難しい財産になります。
家や土地などの不動産を相続したときには次のポイントに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、妙典でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などのような複数の目安が存在します。
相続税の計算では、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくる場合、相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を減額する事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が困難になるだけでなく、トラブルが出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売るときは妙典でもネットの一括査定サイトであればラクです。
複数業者から見積もりがもらえるので高い金額で売却可能です。
売った際の税金や諸経費についても前もって調べることが大事になります。
妙典の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に示すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書は自身で書くことも可能ですが形式欠陥や偽造される心配があるので、遺言公正証書は信用性の点で勝ります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方を求めるときには、遺言公正証書を作成しておくと争いを予め防げます。
妙典の相続においての家族信託とは
家族信託は、妙典でも近年関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会の認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、前もって信託契約をしておけば避けることができます。
妙典の相続の遺留分とは
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産について好きなように相続させることは許可されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制約していく形で作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分をもらうことができない遺言が存在する場合には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
それによって、妙典でも遺留分に関する相続の衝突もよくあります。
相続税申告における税理士の役割と妙典での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはとても煩雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門知識が求められる場面が多々あります。
不動産評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定によった精密な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税策の助言についても税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
妙典での税理士費用については遺産金額等により違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
