久住の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、久住でも難解な手続きや専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用で、相続税の負担を軽減することが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、トラブルを先に防止しておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
久住でも、遺産相続による相続税申告というのは、大部分の人には縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに頼む人がほとんどの
久住での遺産相続の段取りとは
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告等という多くの手続きを行っていきます。
よくある手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに始まります。
久住でも、最初にやるべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない時は全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産を洗い出して調べて、リスト可していきます。
これには現金、預貯金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に大きく影響があるので、抜けのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、意向により遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などの危険がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金がある時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容を遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての久住での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は久住でもとくに対応が難しい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続のとき、下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、久住でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の算定においては、一般的には路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税の負担が増えるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を取得したとき、法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが出てくる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る時は久住でもネットでできる一括査定のサービスを使えば便利です。
複数ある不動産会社から見積もりがもらえるため高い価格で売れます。
売却時の諸経費や税金のことも前もって調査する事がポイントです。
久住の相続での遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための制度になります。
遺言により被相続人が自らの財産について好きなように分配することは許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言がある場合は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の狙いは、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これにより、久住でも遺留分についての遺産相続のいざこざも発生します。
久住の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳重に残していくための書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自分で記すというようなことも可能になりますが、形式欠陥や偽造される危険があり得るため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配にしたい場合には、遺言公正証書にしておくとアクシデントをあらかじめ防止することが可能です。
久住の相続についての家族信託は？
家族信託とは、久住でも近ごろ注目を浴びている財産管理の方法になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れもありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避できます。
相続税申告においての税理士の役割と久住での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはかなり複雑です。
不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
例えば、土地評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務規定に沿った精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。
久住での税理士報酬は遺産額等により異なりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は良いといえます。
