東金市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、東金市でも複雑な手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことによって、問題を未然に阻んでおくのみならず、相続税の負担を抑えられます。
東金市でも遺産相続と相続税申告というのはほとんどの人にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士等に頼む人が多いです。
東金市での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更や相続税の申告等の多くの手続きがあります。
よくある流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点でスタートします。
東金市でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない時は全員によって協議して遺産分割を行います。
遺産内容のリスト化
相続財産の対象となるものを集めて、一覧化します。
この中には現金と預貯金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税に大きな影響してくるので抜け落ちのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、内容により遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので、紛失や偽造などの危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合って、遺産分割方法を決定します。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産の東金市での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、東金市でもとくに扱いが複雑な財産になります。
家や土地などの不動産の相続の際、次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、東金市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等のようないくつかの目安があります。
相続税の計算においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額である時、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことがポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になる他にも、問題が発生する危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るとき、東金市でもネットの一括査定のサービスを使えばカンタンです。
複数の不動産会社から査定がもらえるため高額で売却できます。
売却した際の諸経費や税金についても先に確認しておくことが大事になります。
東金市の相続での遺留分
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を守る制度になります。
遺言によって被相続人が自分の財産を自由にすることについては許されますが、遺留分についてはそれらを制約する目的で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には、全財産の一定分が遺留分になり、それを受けられない遺言が存在するときには、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの目的は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、東金市でも遺留分をめぐる相続のトラブルもよくあります。
東金市の相続においての家族信託は
家族信託は東金市でも最近関心を持たれている財産管理の手法です。
これは、信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会においての認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、先に信託契約をしておけば避けられます。
東金市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳重に残していく書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書は自分で書き残すといったことも認められていますが形式の不具合や偽造される危険があるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違った分配にしたい場合には、遺言公正証書にしておくことでアクシデントを先に防止することができます。
相続税の申告における税理士の役目と東金市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはとても煩雑になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
土地の評価では倍率方式や路線価方式を用いる等、税務規定に則った精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税施策の助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えるでしょう。
東金市での税理士報酬は遺産総額などで違いますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
