浜野の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、浜野でも面倒な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税の負担を軽くできます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用することにより、問題を予め防いでおくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
浜野でも、遺産相続での相続税申告というのは大半の人にとって慣れない手続きが必要であり、税理士などの専門家にまかせる人が大半です。
浜野での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義の変更と相続税の申告等という多数の手続きが含まれます。
よくある流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
浜野でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は、全員によって相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続財産をすべて調査して、一覧化していきます。
預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に多大な関わるので、抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その意向を基に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので、偽造や紛失等のような心配がありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に高額の借金がある際は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により相談を行って、遺産分割方法を決定します。
相談の内容について遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む浜野での相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、浜野でもとくに扱いが難しい財産です。
家や土地などの不動産を相続したときは次のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額には浜野でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといった複数の目安があります。
相続税の算定は、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高いと相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した時は法務局にて名義変更の手続きを行います。
提出書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなる他にも、問題が生ずる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する場合、浜野でもネットでできる一括査定サイトならば手間がかかりません。
複数の不動産屋から見積りしてもらえるため高額で売却することができます。
売却した時の諸経費や税金についても先立って調査する事が重要です。
浜野の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に示していく書面になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書というのは、自分で記述することも可能ですが、形式不備や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝っています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違う分割を考えているときには、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを先に防ぐことができます。
浜野の相続の遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産について自由に与えることは許可されますが、遺留分はそれを一定程度制約する形で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には相続のすべての財産の一定分が遺留分になり、それを侵害する遺言があった際には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、浜野でも遺留分関連の相続の争いもよくあります。
浜野の相続についての家族信託とは
家族信託というのは、浜野でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症の状態になると資産凍結などの危険がありますが、未然に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告における税理士の役目と浜野での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きはかなり面倒になります。
不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
たとえば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使用するなど、税務上の規定に則った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税方法の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必要であると思われます。
浜野での税理士の料金は遺産の総額などによって異なりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
