木更津市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、木更津市でも面倒な手続きや知識が必須です。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を抑えられます。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、トラブルを未然に封じておくだけでなく、相続人の負担を軽減することが可能です。
木更津市でも遺産相続による相続税申告というのはたいていの人にとって難しい手続きであり、税理士などの専門家にまかせる人が大半です。
木更津市での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税申告などというようなたくさんの手続きを行っていきます。
主な手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
木更津市でも、まずやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人がひとりでないときは全員で意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
相続財産をすべて調べ上げて、リスト可していきます。
現金や預貯金、家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大に影響してくるので抜けもれのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、中身により遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので、偽造や紛失などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して、遺産の分割方法を決めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える時は相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む木更津市での遺産相続のポイントとは?
家やマンションなどの不動産は、木更津市でも対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、次の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は木更津市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を活用して評価額を減らすことが大切です。
不動産の名義変更(相続登記)
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が難しくなる他にも、トラブルが出てくる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る場合は木更津市でもネットでできる一括査定サイトであれば便利です。
複数ある不動産屋から見積りしてもらえるので、高額で売却可能です。
売却時の諸経費や税金についても予め調べる事が大事になります。
木更津市の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に有効な形で表すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は、自ら記述することも可能ですが形式の不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
遺産分割の内容が法定相続分と違う分配を求める場合には、遺言公正証書を残しておくと揉め事を未然に防止することが可能です。
木更津市の相続による家族信託とは
家族信託とは木更津市でもここ数年注目を集めている財産の管理方法です。
これは、信任できる家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクのために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
木更津市の相続による遺留分
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を守る制度になります。
遺言で故人が自らの財産を自由に分配することについては認められますが、遺留分についてはその自由を抑える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持ちます。
遺産相続の財産についての一定割合が遺留分として確保され、それが得られない遺言が存在した時は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役割は被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
そのため、木更津市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も少なくないです。
相続税申告での税理士の役目と木更津市での費用相場とは?
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑になります。
不動産算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使うなど、税務上の規定に則った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例のような節税施策についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
木更津市での税理士の料金は遺産総額などによって変わってきます、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。