山武市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、山武市でも難解な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を軽減することが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使って、問題を未然に封じておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
山武市でも遺産相続と相続税の申告はたいていの人にはよくわからない手続きなので、税理士等の専門家に依頼する方がほとんどの
山武市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割や名義変更や相続税申告等といった多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時にスタートします。
山武市でも第一に行うべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集して、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでない時は全員により意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産内容の把握
相続の財産を洗い出して精査して、一覧化します。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関わってくるので漏れがないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、内容を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造などというようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って、遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産の山武市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は山武市でも扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時は以下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には山武市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などという複数の基準があります。
相続税の算定では、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額である時は相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産をもらったとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが難しくなる以外にも、トラブルが出てくる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売る時は山武市でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数ある不動産屋から査定してもらえるため適正な金額で売ることが可能になります。
売った時の諸経費や税金のこともあらかじめ調べることがポイントです。
山武市の相続における家族信託は
家族信託は、山武市でも最近話題を集めている財産の管理方法です。
これは、信任できる家族に財産の管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険がありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
山武市の相続による遺留分
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思うようにすることは許されていますが、遺留分についてはその自由を抑えていくために設定されています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持ちます。
具体的には遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分となって、それがもらえない遺言がある場合には、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役目は、被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、山武市でも遺留分に関する相続の揉め事も少なくありません。
山武市の相続の遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に有効な形で表すための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書というのは、自身で記すというようなことも可能になりますが形式不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方にしたい際には遺言公正証書を残しておくと対立をあらかじめ防げます。
相続税申告における税理士の役目と山武市での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはかなり面倒になります。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務規定に沿った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えます。
山武市での税理士料金は遺産の金額等によって変わってきます、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
