本八幡の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、本八幡でも煩雑な手続きや知識が必須です。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使って、争いを予め封じておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能になります。
本八幡でも、遺産相続による相続税の申告というのはほとんどの人にとってよくわからない手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が多くなっています。
本八幡での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更と相続税申告等というたくさんの手続きが含まれます。
よくある段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始されます。
本八幡でも第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない場合は全員で相談して遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産がどのようなものかを吟味して、一覧にします。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株券等の有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に大きな関わってくるので、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、意向をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため偽造や紛失などのような危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残っているときには、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議して、遺産分割方法を決定します。
話し合いの結果について遺産分割協議書に記し、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む本八幡での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、本八幡でも特に扱いが難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の時には次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には本八幡でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のいくつかの基準があります。
相続税の算出では、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくする事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
必要書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが生ずる心配もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時、本八幡でもネットの一括査定サービスを利用すればラクです。
複数の不動産会社から査定がもらえるので、適正な金額で売ることができます。
売った時の税金や諸経費のこともあらかじめ調査する事がポイントになります。
本八幡の相続による家族信託とは
家族信託とは本八幡でも近ごろ話題になっている財産管理の方法になります。
これは信用し得る家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れもあり得えますが、予め信託契約をしておくことで避けられます。
本八幡の相続についての遺留分とは？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言によって被相続人が自分の財産について思うようにしていくことは許可されますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑える形で設定されています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には相続の全財産の一定程度が遺留分となり、遺留分を受けられない遺言があったときには、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行えます。
この仕組みの目的は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
そのため、本八幡でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくありません。
本八幡の相続の遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の意志を厳格に残していく書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書というのは自ら書くといったことも認められていますが、形式の不具合や偽造される心配があるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
特に遺産分割の内容が法定相続分と異なる分配を考えている場合には遺言公正証書にしておくことでアクシデントを予め防止することができます。
相続税の申告における税理士の役目と本八幡での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きはかなり面倒になります。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
例えば、土地評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務規定によった的確な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税施策についての助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないのは明らかと言えます。
本八幡での税理士費用については、遺産総額等により違ってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果はよいといえます。
