川崎市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、川崎市でも多くの手続きと専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税の負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、揉め事をあらかじめ防止しておくと同時に、相続人の負担を抑えることが可能になります。
川崎市でも、遺産相続による相続税の申告は大部分の人にとっては未知の手続きであるので、税理士などに任せる人が大半です。
川崎市での遺産相続の手順は？
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税の申告等というようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
川崎市でも、まずすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない際は、全員にて話し合って遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続の財産をもれなく精査して、一覧化します。
これには現金、預貯金や家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税申告に多大な影響してくるので、見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その中身をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するため、紛失や偽造等といった恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多くの借金がある時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議を行って遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの結果について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産の川崎市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は川崎市でも扱いが難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続するとき、以下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額には川崎市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等といった複数の目安があります。
相続税の計算においては、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得したときは法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が起きるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は川崎市でもネットの一括査定のサービスを利用するとラクです。
複数ある不動産会社から見積りを受けられるため、高い価格で売れます。
売却した時の諸経費や税金のことも先立って確かめておくことが大切です。
川崎市の相続においての家族信託とは
家族信託は、川崎市でも近ごろ関心を集めている財産管理の方法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約をしておくことで回避可能です。
川崎市の相続による遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の意志を法的に有効な形で残す書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自分で記すことも認められていますが、形式の不備や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で優位になります。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違った分け方を考えているときには遺言公正証書にしておくことでトラブルを未然に防ぐことができます。
川崎市の相続による遺留分は？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産について好きなように分配することについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約するために作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的にはすべての財産についての一定程度が遺留分となって、遺留分が得られない遺言があったときには、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、川崎市でも遺留分に関する相続の揉め事も発生しています。
相続税申告においての税理士の役目と川崎市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きはとても面倒になります。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
たとえば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定による的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であるのは明らかと言えます。
川崎市での税理士の費用は、遺産の額などによって変わりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
