武蔵小杉の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、武蔵小杉でも面倒な手続きや専門知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産についての相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税の負担を抑えることが可能です。
家族信託や遺言公正証書を活用することによって、争いを予め防いでおくと同時に、相続税の負担を軽くできます。
武蔵小杉でも、遺産相続と相続税申告というのは大部分の方には難解な手続きが必要であり、税理士などにまかせる人が多くなっています。
武蔵小杉での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割と名義変更、相続税申告等というたくさんの手続きを行っていきます。
よくある流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で始まります。
武蔵小杉でも第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない場合は全員で相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を精査して、一覧化します。
これには預貯金や現金、家やマンションや土地などの不動産、株等の有価証券と保険金や借入金などが対象になってきます。
相続税に大きく関係してくるので、抜けのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、内容により遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、最も安心なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため紛失や偽造などのようなリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての武蔵小杉での遺産相続のポイントは？
家やマンションなどの不動産は武蔵小杉でも特に扱いづらい財産です。
家や土地などの不動産の相続の時は下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は武蔵小杉でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といったいくつかの尺度が存在します。
相続税の割り出しにおいては、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなる時は相続税負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくしていくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが困難になるだけでなく、トラブルが起こるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、武蔵小杉でもネットでできる一括査定サービスであればカンタンです。
複数不動産屋から見積もりを受けられるので、高い金額で売れます。
売却時の税金や諸経費のことも前もって調査しておくことが大事になります。
武蔵小杉の相続における遺留分は？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保護する仕組みになります。
遺言により被相続人が自らの財産を好きなように分配することについては許されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度抑えていく目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には遺産相続の全財産の一定分が遺留分とされて、それを受けられない遺言があった場合には、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の役目は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、武蔵小杉でも遺留分の相続のトラブルも珍しくないです。
武蔵小杉の相続の遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の意思を厳格に示す書面です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは自筆で書くといったことも認められていますが、形式不備や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違った分割にしたい場合には、遺言公正証書にしておくと問題を先に防ぐことが可能になります。
武蔵小杉の相続による家族信託とは
家族信託は、武蔵小杉でも近頃注目を浴びている財産管理の方法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結などのリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役割と武蔵小杉での費用相場とは
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはものすごく面倒です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務の規定によった正確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例というような節税策の助言も税理士の職務になります。
税理士は申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないのは明らかと言えます。
武蔵小杉での税理士の料金については遺産額などにより違ってきますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。
