小机の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、小机でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税負担を少なくできます。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、衝突を未然に押さえておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
小机でも、遺産相続での相続税申告は、たいていの人にとっては慣れない手続きであり、税理士などの専門家にまかせる方が多いです。
小机での遺産相続の段取りは
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税申告等のようなたくさんの手続きがあります。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
小机でも、最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
相続財産の対象を探して、一覧にします。
現金、預貯金、家や土地などの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税に多大に関係するので、抜けもれのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する時は、内容を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため紛失や偽造などのような危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を承認する単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されている場合は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談を行って遺産の分割方法を決めます。
相談の内容を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の小机での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、小机でもとくに扱いづらい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続する際には以下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額は、小机でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などのようないくつかの尺度があります。
相続税の計算は、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額について少なくする事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出する書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る時は小机でもネットの一括査定のサイトを使えばカンタンです。
複数の不動産屋から見積りを受けられるため、高い価格で売却できます。
売った時の税金や諸経費のことも予め調べる事が重要です。
小机の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度になります。
遺言により故人が自身の財産について好きなようにしていくことは許可されていますが、遺留分についてはその自由を制限を与える形で作られました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には相続のすべての財産の一定分が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言がある時は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をできます。
この仕組みの目的は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、小机でも遺留分をめぐる相続のいざこざも発生しています。
小机の相続での家族信託とは？
家族信託は、小机でも近頃注目を集めている財産管理の手法です。
これは信任できる家族に財産管理委託して、その利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結などの心配がありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
小机の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを法的に残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で書き残すということも可能になりますが形式不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優れています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方を求めるときには、遺言公正証書にしておくことで対立を事前に防げます。
相続税の申告における税理士の役割と小机での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行いますが、その手続きというのは非常に面倒です。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
不動産の評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務上の規定による精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であるのは明らかと言えます。
小机での税理士の料金は、遺産の額等で変わりますが、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
