小田原市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、小田原市でも複雑な手続きや知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用を通して相続税の負担を軽減することが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用して、衝突を前もって阻んでおくだけでなく、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
小田原市でも遺産相続と相続税申告はほとんどの方にとって難解な手続きなので、税理士等に依頼する方が大部分です。
小田原市での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割、名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きを行っていきます。
主な段取りは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
小田原市でも、まず第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して法定相続人を特定します。
相続人が複数人の場合は、全員により調整して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続の財産をすべて吟味して、一覧化していきます。
現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株等の有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に多大な影響するため抜け落ちのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意志によって遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので紛失や偽造等といったリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている際には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って遺産分割の方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む小田原市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、小田原市でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合、以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には小田原市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといういくつかの基準があります。
相続税の算定においては、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額を少なくすることが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が発生する心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、小田原市でもネットの一括査定サービスを利用すればラクです。
複数の不動産屋から査定を受けられるので高い金額で売却することができます。
売った際の税金や諸経費についても先に確かめておく事がポイントです。
小田原市の相続についての遺留分とは
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みになります。
遺言により故人が自分の財産を好きなように分け与えることについては許されますが、遺留分についてはそれを制限する形で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
遺産相続の全財産についての一定分が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言が存在したときは、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の目的は被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、小田原市でも遺留分関連の遺産相続の対立もよくあります。
小田原市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳正に残す書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自分で書くといったことも認められていますが形式不具合や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割が法定相続分とは違った分配にしたい時には遺言公正証書を作っておくと衝突を予め防げます。
小田原市の相続による家族信託は
家族信託は、小田原市でも近年注目を浴びている財産の管理方法です。
家族信託は信任できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険もありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告においての税理士の役目と小田原市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きは非常に煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
例として、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務規定に則った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例等の相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えます。
小田原市での税理士の報酬については、遺産の額などにより違ってきますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果はよいです。
