中郡二宮町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、中郡二宮町でも複雑な手続きや専門知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産についての相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用にて相続税の負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、争いを未然に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
中郡二宮町でも遺産相続と相続税の申告は大部分の方にとっては未知の手続きであり、税理士などの専門家に依頼する方が多いです。
中郡二宮町での遺産相続の段取り
遺産相続については遺産分割、名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きが含まれます。
一般的な手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
中郡二宮町でもまずすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる時は、全員にて意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
相続対象の財産をもれなく調査して、リスト可します。
これらには現金、預貯金や家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大な関わるので抜け落ちのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、意向により遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造等のような危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続に同意する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金がある際には家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して遺産分割の方法を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にして、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む中郡二宮町での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は中郡二宮町でもとくに扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際、下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には中郡二宮町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等というような複数の規準が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていくことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家や土地などの不動産を受領した時、法務局で名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、問題が出てくる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合は中郡二宮町でもネットの一括査定のサイトであればラクです。
複数不動産会社から査定がもらえるため、適正な価格で売ることが可能です。
売却時の諸経費や税金についても前もって調査する事がポイントです。
中郡二宮町の相続においての家族信託は？
家族信託は、中郡二宮町でもここ数年関心を集めている財産管理の方法になります。
これは信任し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症になると資産凍結等のリスクもありますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
中郡二宮町の相続における遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。
遺言で被相続人が自身の財産を自由にしていくことについては許されていますが、遺留分はそれらをある程度制約するために設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を所有しています。
相続のすべての財産の一定分が遺留分とされて、遺留分をもらうことができない遺言がある際は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
このため、中郡二宮町でも遺留分についての遺産相続の衝突も発生しています。
中郡二宮町の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に有効な形で残していくための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立させていきます。
遺言書というのは自身で書き残すといったことも可能ですが形式不具合や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書は信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分け方を求めるときには遺言公正証書を作成しておくとトラブルをあらかじめ防止することが可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と中郡二宮町での費用相場とは
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはかなり複雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が求められます。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務上の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策についての助言も税理士の役目になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であると言えます。
中郡二宮町での税理士の費用については遺産額などによって変わってきます、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いです。
