新横浜の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、新横浜でも面倒な手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税の負担を抑えられます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用することにより、対立を事前に防止しておくだけでなく、相続人の負担を抑えることができます。
新横浜でも遺産相続と相続税の申告は、大部分の方にとって縁のなかった手続きであるので、税理士などに頼む方が多いです。
新横浜での遺産相続の流れは
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税の申告等のような多数の手続きをしていきます。
一般的な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに始まります。
新横浜でも第一にやるべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でないときは全員にて相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産をすべて吟味して、一覧化します。
この中には預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金、借入金等が対象となります。
相続税申告に影響があるため抜けもれのないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書がある時は、その意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、偽造や紛失などといった恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に高額の借金が残っているときは、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して遺産の分割方法を決定します。
相談の結果を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む新横浜での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、新横浜でも特に扱いが難しい財産の一つです。
家や土地などの不動産の相続の場合、次のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、新横浜でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの基準があります。
相続税の計算においては、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家や土地などの不動産をもらった時、法務局で名義変更の手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、問題が出てくるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する時、新横浜でもネットの一括査定サイトならば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から査定してもらえるので高い価格で売却できます。
売った時の税金や諸経費のことも先立って確認する事がポイントになります。
新横浜の相続での遺留分は
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を守るための仕組みです。
遺言により被相続人が自分の財産について思い通りにすることは許されますが、遺留分はそれらを一定程度制約する形で設けられています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を持ちます。
相続の財産の一定分が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言が存在する時には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の目的は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、新横浜でも遺留分に関する遺産相続の衝突も発生します。
新横浜の相続における家族信託とは？
家族信託とは、新横浜でもここ数年注目されている財産管理です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症リスクを避けるために使われています。
認知症を発症すると資産凍結などの危険があり得えますが、予め信託契約を結べことで回避可能になります。
新横浜の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを厳重に残していくための書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書は自身で書くというようなことも認められていますが、形式の欠陥や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書はその信用性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分割をしたいときには、遺言公正証書を作っておくと問題をあらかじめ防ぐことが可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と新横浜での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きは非常に複雑です。
特に、不動産算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務規定によった正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税施策についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
新横浜での税理士の料金は遺産金額などによって異なりますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
