大和市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、大和市でも面倒な手続きや専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて、相続税の負担を抑えることができます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することで、揉め事を予め防いでおくとともに、相続税の負担を減らすことが可能です。
大和市でも、遺産相続での相続税申告というのは、大部分の方には縁のなかった手続きなので、税理士などの専門家に任せる人がほとんどの
大和市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割、名義変更や相続税の申告等という多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まってきます。
大和市でも、最初にやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でない時は全員にて意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産の対象を調査し、一覧化していきます。
この中には現金、預貯金、家や土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金等が対象となります。
相続税申告に関係するので、抜けもれのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため紛失や偽造等といった心配がありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合って遺産分割の方法を定めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての大和市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は大和市でも特に扱いにくい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する際、下の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、大和市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などの複数の基準があります。
相続税の割り出しでは、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を取得した場合は法務局で名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなるのみでなく、トラブルが起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却する場合は大和市でもネットでできる一括査定のサービスを使えば手間がかかりません。
複数の不動産業者から見積もりを受けられるため高額で売却することが可能です。
売却した際の諸経費や税金についても先に確認する事がポイントです。
大和市の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳格に示していくための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立となります。
遺言書というのは自身で記すというようなこともできますが、形式の欠陥や偽造の恐れがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の面で選ばれています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割を考えている際には遺言公正証書にしておくと揉め事を未然に防止できます。
大和市の相続についての遺留分とは？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分の財産について思い通りに相続させることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度制限を与えるために設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
すべての財産の一定分が遺留分になって、遺留分を受け取れない遺言がある場合には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の意思を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
このため、大和市でも遺留分に関する相続の衝突も発生しています。
大和市の相続においての家族信託は？
家族信託は、大和市でもここ数年注目を浴びている財産管理です。
家族信託は信頼できる家族に財産管理を任せて、そこからの利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けることができます。
相続税の申告における税理士の役目と大和市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使うなど、税務の規定に則った正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えます。
大和市での税理士料金は、遺産金額等によって変わってきます、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は良いです。
