富山県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、富山県でも多くの手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて、相続税負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、アクシデントを先に阻んでおくのみならず、相続人の負担を軽くできます。
富山県でも遺産相続での相続税申告というのは大抵の人にとっては未知の手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む方がほとんどの
富山県での遺産相続の段取り
遺産相続については、遺産分割、名義変更や相続税の申告等の多数の手続きを行います。
よくある段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
富山県でも、第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで遡って収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数のときは、全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続財産の対象となるものを探して、リストにします。
この中には現金や預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な影響があるので、見落としがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書があるときは、その意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などのようなリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金がある時は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合って、遺産分割のやり方を決定します。
相談の結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む富山県での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は富山県でも特に対応が煩雑な相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時には次のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、富山県でも固定資産税評価額や路線価、市場価格等のいくつかの尺度が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高いときは相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局において名義変更の手続きをします。
必要書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、富山県でもネットでできる一括査定サイトを利用すると便利です。
複数不動産業者から見積もりがもらえるため高い価格で売却可能になります。
売却した際の諸経費や税金についてもさきに調査しておく事が大切になります。
富山県の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に有効な形で示す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立できます。
遺言書は、自筆で書くということも可能になりますが、形式の欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分け方にしたい時には、遺言公正証書にしておくと衝突を未然に防ぐことが可能になります。
富山県の相続についての遺留分は？
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を守るための制度になります。
遺言で被相続人が自分自身の財産を思う通りに与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制約していくために設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこうした権利があります。
具体的には相続の財産についての一定分が遺留分として確保され、それが得られない遺言が存在したときは、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役目は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これにより、富山県でも遺留分についての遺産相続の争いも珍しくありません。
富山県の相続による家族信託
家族信託とは富山県でも最近注目を浴びている財産管理になります。
これは信用できる家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告での税理士の役割と富山県での費用相場は？
相続税申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に複雑です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門知識が不可欠になります。
例えば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務の規定に従った精密な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防いで、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために重要であるのは明らかと言えます。
富山県での税理士の費用は遺産の金額等によって異なりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は高いといえます。
