富山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、富山市でも複雑な手続きと専門知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税の負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を利用して、問題をあらかじめ押さえておくと同時に、相続人の負担を抑えられます。
富山市でも、遺産相続での相続税申告は多くの人にとってよくわからない手続きであるので、税理士などに頼む方が大半になります。
富山市での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割や名義変更や相続税申告などといった多数の手続きを行っていきます。
一般的な流れは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。
富山市でも、まずやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が1人でない際は、全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産をすべて吟味して、一覧にします。
この中には預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きな関わってくるため、抜け落ちのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、意志をもとに遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので偽造や紛失等というような危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている時は家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談して、遺産分割方法を取り決めます。
相談の決定について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む富山市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、富山市でも特に扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する時は次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、富山市でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の割り出しは、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高くなる時は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくする事がポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取ったときは法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になる以外にも、トラブルが起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却するとき、富山市でもネットの一括査定のサイトならばカンタンです。
複数の不動産業者から見積りを受けられるため高値で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金についても先にチェックする事がポイントです。
富山市の相続での遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で示していく書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自身で書き残すことも可能ですが形式の不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
遺産分割が法定相続分とは異なる分け方を求めるときには、遺言公正証書にしておくことで揉め事を先に防ぐことが可能になります。
富山市の相続についての家族信託は？
家族信託とは、富山市でも近年関心を集めている財産管理の方法です。
これは、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会において認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けられます。
富山市の相続についての遺留分は？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言により故人が自分の財産について思う通りに分けることは許されますが、遺留分はそれらを抑えていくために設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を所有しています。
具体的には、全財産の一定分が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言があった時には、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
このため、富山市でも遺留分の遺産相続の争いも珍しくありません。
相続税申告においての税理士の必要性と富山市での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、その手続きというのはとても難解です。
とくに、不動産評価、非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
たとえば、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を使うなど、税務規定に則った正しい評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると思われます。
富山市での税理士の料金は、遺産の金額などにより違ってきますが、次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
