高岡市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、高岡市でも煩雑な手続きや専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、アクシデントを先に阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくできます。
高岡市でも遺産相続と相続税の申告というのは多くの方にはよくわからない手続きであるため、税理士などに任せる人が大半になります。
高岡市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告等のたくさんの手続きが含まれます。
よくある手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡したときにスタートします。
高岡市でも最初にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員によって相談して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続対象の財産をもれなく集めて、リスト可します。
これらには現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金、借入金等が対象になります。
相続税申告に多大に関わってくるため抜けのないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、意志をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造等というような心配がないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に多額の借金がある際は、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い遺産分割方法を決定します。
協議の内容を「遺産分割協議書」にして、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む高岡市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、高岡市でも特に扱いにくい財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時は下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には高岡市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などといういくつかの尺度が存在します。
相続税の計算においては、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額になってくるときは相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得した時、法務局で名義変更の手続きをします。
要求される書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなる以外にも、トラブルが生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売る際は高岡市でもネットでできる一括査定のサイトならば便利です。
複数ある不動産会社から見積りしてもらえるため高い価格で売却できます。
売却した際の税金や諸経費のことも先にチェックしておくことが重要になります。
高岡市の相続においての家族信託
家族信託とは、高岡市でも最近関心を集めている財産管理です。
これは信用できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
高岡市の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書は、被相続人の意志を法的に示していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立します。
遺言書は、自身で記述することも認められていますが形式の欠陥や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分割を求めたい際には遺言公正証書を作成しておくことでいざこざを事前に防げます。
高岡市の相続による遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって故人が自身の財産について思い通りに与えることについては許可されますが、遺留分はそれらをある程度制約するために設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
遺産相続の財産の一定分が遺留分となり、それを受けられない遺言が存在するときには、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、高岡市でも遺留分をめぐる遺産相続の衝突もよくあります。
相続税の申告での税理士の必要性と高岡市での費用相場は？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定に沿った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例というような節税方法のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えるでしょう。
高岡市での税理士費用は遺産金額等で異なりますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
