射水市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、射水市でも煩雑な手続きや知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産の相続においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税負担を抑えることができます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することで、衝突を前もって押さえておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
射水市でも遺産相続による相続税申告は、大方の方にとっては未知の手続きであるため、税理士などに頼む人が大半です。
射水市での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税申告などのような多くの手続きを行います。
一般的な段取りは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まってきます。
射水市でもまずやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる時は、全員によって協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産の対象となるものを吟味して、リスト可します。
預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税申告に大きく関係するので、見落としがないように注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その情報に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受け入れる単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に少なくない借金がある場合には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で相談して遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての射水市での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は射水市でも特に扱いづらい財産になります。
家やマンションなどの不動産を相続した際は次のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には、射水市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格などといういくつかの規準があります。
相続税の計算は、一般的には路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくる時は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していくことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
要求される書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、問題が出てくる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る場合、射水市でもネットの一括査定サイトを使うとかんたんです。
複数ある不動産屋から見積もりを受けられるので、高額で売却できます。
売却した時の諸経費や税金のこともあらかじめ調べておくことが重要です。
射水市の相続における遺留分
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度になります。
遺言により故人が自分自身の財産について思う通りに与えることについては認められていますが、遺留分についてはそれらを制約していくために作られました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持っています。
具体的には全財産の一定割合が遺留分になり、それを侵害する遺言が存在した場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、射水市でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も少なくないです。
射水市の相続についての家族信託
家族信託とは射水市でも近年注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクに備えるために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避できます。
射水市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の意志を厳重に示すための書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立させることができます。
遺言書は、自分で書き残すことも可能になりますが、形式の不具合や偽造される恐れがあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割をしたい時には、遺言公正証書にしておくとトラブルを事前に防止することが可能です。
相続税の申告においての税理士の必要性と射水市での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのはものすごく難解になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を使用するなど、税務上の規定による的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税方法のアドバイスも税理士の職務です。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると言えるでしょう。
射水市での税理士の費用については、遺産の総額などにより変わりますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいといえます。
