小樽市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、小樽市でも多くの手続きと知識が必要とされます。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことで、トラブルを予め防止しておくとともに、相続税の負担を抑えることが可能になります。
小樽市でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大半の人には未知の手続きであるので、税理士等の専門家に頼む方がほとんどの
小樽市での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告などの多くの手続きを行います。
おもな手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
小樽市でも最初にすべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない際は全員により協議して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
相続財産をもれなく探して、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に大きな関係するので見落としがないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その意向をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があり、一番信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるので、偽造や紛失などといった危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を取り決めます。
相談の結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての小樽市での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は小樽市でも特に対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続のときには下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は小樽市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といういくつかの目安があります。
相続税の計算においては、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高くなってくる場合、相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らす事が大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局で名義変更の手続きを行います。
必要な書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが難しくなるだけでなく、問題が出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売るときは小樽市でもネットの一括査定サイトならばカンタンです。
複数不動産会社から査定がもらえるため高い価格で売却できます。
売却した時の諸経費や税金のこともさきに調べる事がポイントです。
小樽市の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に表すための書類です。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は自ら執筆するといったこともできますが形式不具合や偽造の心配があり得るため、遺言公正証書はその信用性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配をしたい際には遺言公正証書にしておくことで対立を先に防げます。
小樽市の相続での家族信託は？
家族信託というのは小樽市でも近ごろ注目を浴びている財産管理の方法です。
これは信任し得る家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクのために利用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の危険があり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避できます。
小樽市の相続による遺留分は？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保護するための制度になります。
遺言により被相続人が自身の財産を自由にしていくことについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約する形で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を持ちます。
全財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分を受け取れない遺言が存在する時は、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の役目は、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、小樽市でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくないです。
相続税申告における税理士の必要性と小樽市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはかなり難解になります。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門知識が必要です。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務の規定に従った的確な評価を行っていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税策のアドバイスも税理士の職務です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
小樽市での税理士の報酬は、遺産の額等により変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
