網走市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、網走市でも多くの手続きと知識が欠かせません。
家や土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通して、相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、揉め事をあらかじめ阻んでおくと同時に、相続税の負担を少なくできます。
網走市でも、遺産相続による相続税の申告は大半の方には縁のなかった手続きであるため、税理士等に依頼する方がほとんどの
網走市での遺産相続の手順は
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税申告等という多数の手続きを行います。
おもな手順は以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始します。
網走市でも、まず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は全員により話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産がどのようなものかを吟味して、一覧化します。
これらには現金や預貯金、家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金等が含まれます。
相続税申告に多大に影響してくるため抜け落ちのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その情報によって遺産分割をします。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので偽造や紛失などのような危険がないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を承認する単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により相談して、遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む網走市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、網走市でも特に扱いづらい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときには次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は網走市でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しには、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高くなると相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減額する事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却するとき、網走市でもネットでできる一括査定サイトであれば手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積もりしてもらえるので適正な金額で売却することが可能になります。
売却時の諸経費や税金についても先立って調査する事が大切になります。
網走市の相続の家族信託とは？
家族信託は、網走市でも近ごろ注目を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配があり得えますが、先に信託契約をしておけば回避可能になります。
網走市の相続の遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の望みを厳重に示すための書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立になります。
遺言書というのは自ら書くというようなこともできますが、形式不備や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれます。
遺産分割が法定相続分とは違った分け方にしたいときには、遺言公正証書を作成しておくと問題を事前に防止することが可能です。
網走市の相続における遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらう権利を保護する仕組みになります。
遺言によって故人が自分自身の財産について自由にしていくことは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制限を与える形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を持っています。
具体的には遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分となって、それがもらえない遺言があった場合は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この制度の役目は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分がありません。
それによって、網走市でも遺留分についての遺産相続の衝突も発生します。
相続税申告での税理士の役目と網走市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きは非常に難解です。
特に、不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
例として、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を適用する等、税務上の規定による正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の節税策についての助言も税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
網走市での税理士の費用については遺産の総額等によって異なってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
