上磯郡木古内町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、上磯郡木古内町でも難解な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を減らすことが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、揉め事を先に防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
上磯郡木古内町でも遺産相続での相続税申告は、ほとんどの人には未知の手続きであるため、税理士等に頼む方が大半です。
上磯郡木古内町での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割、名義の変更や相続税申告などといったたくさんの手続きを行っていきます。
よくある段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
上磯郡木古内町でも、最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の時は、全員により意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産内容の一覧化
相続対象の財産を洗い出して調べて、一覧化していきます。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税申告に関係してくるため抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その情報を基本に遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので偽造や紛失などの心配がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は相続を承認する単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を決定します。
話し合いの結果について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての上磯郡木古内町での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、上磯郡木古内町でも特に扱いが複雑な相続財産です。
家や土地などの不動産を相続した時には下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、上磯郡木古内町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などのいくつかの目安があります。
相続税の算出においては、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更手続きをします。
必要な書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、トラブルが生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る際、上磯郡木古内町でもネットの一括査定のサイトを使うとカンタンです。
複数会社から査定を受けられるため高値で売却可能になります。
売却時の税金や諸経費についても事前に確かめることがポイントになります。
上磯郡木古内町の相続についての家族信託
家族信託は、上磯郡木古内町でも最近関心を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの恐れもありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
上磯郡木古内町の相続での遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みです。
遺言により故人が自身の財産を思うように分配することは認められていますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等が権利があります。
具体的には相続の全財産についての一定割合が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の役割は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
そのため、上磯郡木古内町でも遺留分関連の遺産相続の争いも珍しくありません。
上磯郡木古内町の相続での遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に示す書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書は、自身で記述するといったことも認められていますが形式不具合や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書は信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割にしたい時には遺言公正証書を残しておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
相続税の申告における税理士の役目と上磯郡木古内町での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に複雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務規定に則った的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税策についての助言についても税理士の役目になります。
税理士は、申告のミスや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
上磯郡木古内町での税理士の報酬は、遺産の額等によって異なってきますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいです。
