虻田郡ニセコ町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、虻田郡ニセコ町でも面倒な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽減することが可能です。
遺言公正証書や家族信託を活用することで、対立を事前に阻んでおくだけでなく、相続税の負担を抑えることができます。
虻田郡ニセコ町でも、遺産相続での相続税の申告は、大部分の人にとって難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家にまかせる方が大半になります。
虻田郡ニセコ町での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告などといった多くの手続きを行っていきます。
一般的な手順は下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まります。
虻田郡ニセコ町でも、まずやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて法定相続人を特定します。
相続人が一人でない場合は全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを精査し、一覧にします。
この中には現金や預貯金、家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に多大に関係するので抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書があるときは、内容をもとに遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造等のような心配がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金がある時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で話し合って、遺産分割方法を取り決めます。
話し合いの決定について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む虻田郡ニセコ町での遺産相続のポイント
家やマンションなどの不動産は虻田郡ニセコ町でも特に扱いが複雑な財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する際、下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は虻田郡ニセコ町でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などの複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しは、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額していくことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を得たときは法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になる以外にも、問題が生じる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る時は虻田郡ニセコ町でもネットでできる一括査定サイトを利用するとラクです。
複数不動産会社から見積りしてもらえるので高い価格で売ることができます。
売却時の諸経費や税金についてもさきに確認しておく事が大切になります。
虻田郡ニセコ町の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳格に残していくための書面です。
これは公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は自ら記述するというようなことも可能になりますが形式の不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分割をしたい時には遺言公正証書にしておくと衝突をあらかじめ防ぐことが可能です。
虻田郡ニセコ町の相続での遺留分は？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取る権利を保障する制度です。
遺言で故人が自分の財産について思うように相続させることについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑えていく形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を持っています。
具体的には、遺産相続のすべての財産の一定程度が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言が存在した場合は、その部分を得るために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外もあって、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、虻田郡ニセコ町でも遺留分の相続のいざこざも珍しくありません。
虻田郡ニセコ町の相続における家族信託とは
家族信託とは、虻田郡ニセコ町でも近ごろ注目を浴びている財産管理の手法です。
これは信任し得る家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になると資産凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約をしておけば回避可能です。
相続税の申告における税理士の必要性と虻田郡ニセコ町での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのは非常に煩雑です。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が欠かせません。
例えば、不動産評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務規定に則った正確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税方法についてのアドバイスも税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れやミスを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると思われます。
虻田郡ニセコ町での税理士の料金は、遺産総額等で異なりますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
