上川郡比布町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、上川郡比布町でも難解な手続きと知識が求められます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を抑えることが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を活用して、争いをあらかじめ防いでおくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
上川郡比布町でも、遺産相続での相続税申告というのは、大部分の方にとって慣れない手続きが必要であり、税理士などに任せる方がほとんどの
上川郡比布町での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割や名義の変更や相続税申告などというような多くの手続きをしていきます。
おもな手順は下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まります。
上川郡比布町でも、最初にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員によって意見調整をして遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を調査し、リストにします。
この中には現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株券等の有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税に大きな関わるため、抜けもれのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、その内容に基づいて遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため偽造や紛失等といったリスクがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って遺産分割のやり方を決めます。
協議の結果を遺産分割協議書に記載して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産を含む上川郡比布町での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は上川郡比布町でも対応が難しい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には上川郡比布町でも固定資産税評価額に路線価、市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の算定では、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である時は相続税負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていくことが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、トラブルが生じる危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するときは上川郡比布町でもネットの一括査定サイトを使うとカンタンです。
複数業者から査定を受けられるので高額で売却することが可能になります。
売却時の税金や諸経費のことも前もって確かめることが大事です。
上川郡比布町の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産について思い通りに分けることについては許されていますが、遺留分はそれらを制限するために設定されました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には相続のすべての財産の一定程度が遺留分になり、遺留分がもらえない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
遺留分の役割は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められません。
そのため、上川郡比布町でも遺留分をめぐる遺産相続の対立もよくあります。
上川郡比布町の相続においての家族信託とは
家族信託というのは上川郡比布町でも近年話題になっている財産管理の手法になります。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の心配もあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
上川郡比布町の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳重に残していくための書類です。
これは、公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自筆で記すといったことも可能ですが形式の不具合や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
遺産分割のやり方が法定相続分と違った分配にしたい場合には、遺言公正証書を作っておくと揉め事を未然に防止できます。
相続税申告においての税理士の役目と上川郡比布町での費用相場は？
相続税申告は相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解です。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
土地の評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務上の規定による正しい評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税方法についてのアドバイスも税理士の役割です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
上川郡比布町での税理士の報酬については、遺産の総額等で違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
