士別市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、士別市でも多くの手続きや知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、争いを事前に防止しておくとともに、相続人の負担を軽減できます。
士別市でも、遺産相続での相続税の申告は多くの人にとって慣れない手続きであるため、税理士などの専門家にまかせる人が大部分です。
士別市での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割や名義の変更、相続税の申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に始まります。
士別市でも、まず行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人が一人でない際は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続対象の財産がどのようなものかを調査して、一覧にします。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金と借入金等が対象となります。
相続税申告に多大な関係してくるので、抜けもれのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、中身を基に遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言があるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので、偽造や紛失などというような危険がありません。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は、相続に同意する単純承認の他に、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金が残されている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって協議して遺産の分割方法を定めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超える場合は相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む士別市での遺産相続のポイントとは?
家や土地などの不動産は士別市でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際、次の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、士別市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の算定では、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなるだけでなく、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、士別市でもネットの一括査定のサービスを利用すればラクです。
複数の会社から見積もりがもらえるので、高額で売れます。
売った際の諸経費や税金のことも事前に確認することがポイントです。
士別市の相続についての遺留分とは?
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保障する制度です。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りに与えることについては許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑えるために作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、相続のすべての財産の一定分が遺留分になり、それを侵害する遺言があるときには、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの狙いは被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これにより、士別市でも遺留分の相続のいざこざも発生します。
士別市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で残す書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自身で記述するといったことも認められていますが形式の不具合や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝っています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分配を考えている時には遺言公正証書にしておくといざこざをあらかじめ防ぐことが可能です。
士別市の相続においての家族信託
家族信託とは、士別市でも近頃関心を集めている財産管理です。
これは信任できる家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の心配もあり得えますが、事前に信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告における税理士の役目と士別市での費用相場とは?
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きというのはとても複雑です。
とくに、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門の知識が求められます。
例として、不動産の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務上の規定に従った精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税施策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないのは明らかと言えます。
士別市での税理士の費用は、遺産総額などによって変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。