足寄郡陸別町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、足寄郡陸別町でも難解な手続きと専門知識が要求されます。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税の負担を軽減できます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、トラブルを予め封じておくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
足寄郡陸別町でも、遺産相続と相続税申告は大抵の方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士などに任せる人が大部分になります。
足寄郡陸別町での遺産相続の流れ
遺産相続については遺産分割と名義変更や相続税申告等という多数の手続きが含まれます。
主な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
足寄郡陸別町でも、第一にやるべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる際は、全員にて意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続財産の対象となるものを調べ上げて、一覧化します。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく関わるので、抜けのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、内容によって遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため、偽造や紛失などといった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合は、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産についての足寄郡陸別町での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、足寄郡陸別町でもとくに扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する時は次の点に気をつけましょう。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は足寄郡陸別町でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などという複数の目安が存在します。
相続税の計算には、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になるとき、相続税の負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を取得したときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売るのが困難になるのみでなく、問題が出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時は足寄郡陸別町でもネットの一括査定サイトであれば便利です。
複数ある会社から見積りしてもらえるので高値で売却可能になります。
売った時の諸経費や税金のこともあらかじめチェックしておく事が大事です。
足寄郡陸別町の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守るための制度になります。
遺言によって故人が自身の財産を好きなように相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を制限するために設定されました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分になって、遺留分が得られない遺言が存在するときには、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役目は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、足寄郡陸別町でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも発生します。
足寄郡陸別町の相続での家族信託
家族信託とは足寄郡陸別町でも近頃話題になっている財産管理の方法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産の管理を委ねて、その利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがあり得えますが、予め信託契約を結べことで回避可能です。
足寄郡陸別町の相続による遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に表すための書面になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人2名の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは、自ら書き残すということも可能になりますが形式の不具合や偽造されるリスクもあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違う分割をしたい際には、遺言公正証書を残しておくと揉め事をあらかじめ防止することが可能になります。
相続税申告における税理士の必要性と足寄郡陸別町での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きはとても複雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が要求されます。
たとえば、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務の規定に則った正確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の相続税の節税施策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は、申告漏れや誤りを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると考えられます。
足寄郡陸別町での税理士料金については、遺産の金額等で違いますが、一般的には以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いです。
