石狩郡当別町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、石狩郡当別町でも多くの手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を抑えることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を使用することで、問題を事前に封じておくと同時に、相続税の負担を少なくできます。
石狩郡当別町でも遺産相続と相続税申告というのはたいていの方にとってはよくわからない手続きであるので、税理士などの専門家に頼む方が大半になります。
石狩郡当別町での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割や名義の変更、相続税申告等というようなたくさんの手続きが含まれます。
一般的な段取りは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
石狩郡当別町でも第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない際は、全員で相談して遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
相続財産の対象となるものを調べて、一覧化します。
これらには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金や借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きく関わってくるため、漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、中身を基に遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるので偽造や紛失等の心配がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に多くの借金が残されている場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議して遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての石狩郡当別町での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は石狩郡当別町でも扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する時には以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には石狩郡当別町でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等の複数の尺度があります。
相続税の算出は、通常、路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例をつかって評価額を減額する事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を取得した場合は法務局で名義変更手続きをします。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売るのが難しくなるのみでなく、トラブルが出てくる心配もあります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する時、石狩郡当別町でもネットの一括査定サービスを使えば手間がかかりません。
複数の不動産業者から見積もりしてもらえるため、高額で売却することができます。
売却した際の税金や諸経費についても事前に確かめておくことが重要です。
石狩郡当別町の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳格に示す書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書は、自分自身で書くということも認められていますが形式欠陥や偽造される危険もあるので、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
遺産分割が法定相続分とは異なる分配を求める場合には遺言公正証書を作っておくと対立を先に防止することが可能になります。
石狩郡当別町の相続においての家族信託とは
家族信託とは、石狩郡当別町でも最近話題を集めている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産管理委任して、その利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクがありますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
石狩郡当別町の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自分の財産について思うようにすることについては許されていますが、遺留分についてはそれらを制約する目的で設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的には遺産相続の全財産の一定分が遺留分となって、それをもらうことができない遺言があった場合は、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、石狩郡当別町でも遺留分関連の相続の対立も珍しくありません。
相続税の申告における税理士の役割と石狩郡当別町での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きはものすごく煩雑になります。
特に、不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に従った正しい評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと言えるでしょう。
石狩郡当別町での税理士の報酬については、遺産の額などによって異なりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果は高いです。
