美唄市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、美唄市でも難解な手続きや専門知識が不可欠です。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税負担を少なくすることが可能です。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、揉め事を未然に押さえておくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
美唄市でも、遺産相続での相続税の申告は大半の方には未知の手続きであるため、税理士等に依頼する人が大半です。
美唄市での遺産相続の段取り
遺産相続については遺産分割、名義変更と相続税申告等といった多くの手続きがあります。
おもな流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。
美唄市でも最初にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して収集して、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない場合は、全員で協議して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の把握
相続の財産の対象となるものを精査し、リスト可していきます。
この中には預貯金、現金、家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に大きな関わるので、抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その情報により遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保管するので、紛失や偽造などの恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金がある時には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合い遺産分割の方法を決定します。
相談の決定について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての美唄市での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、美唄市でも対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する際は次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は美唄市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等というような複数の基準があります。
相続税の計算は、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が上がる時は相続税負担が増えるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていく事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更の手続きをします。
要求される書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る場合は美唄市でもネットでできる一括査定サイトを利用するとラクです。
複数会社から見積もりしてもらえるため高い価格で売却することが可能になります。
売却した時の諸経費や税金についても先に確認することがポイントです。
美唄市の相続による家族信託は
家族信託とは、美唄市でも最近話題を集めている財産の管理方法になります。
これは信用し得る家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になると銀行口座の凍結等の危険もありますが、先に信託契約を結べことで避けられます。
美唄市の相続における遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の意思を法的に表すための書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自ら記述するというようなこともできますが、形式不備や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれています。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分配を求める時には、遺言公正証書を作成しておくことでいざこざをあらかじめ防止することが可能です。
美唄市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産について思い通りに与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれをある程度制約する目的で設けられました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利を持っています。
具体的には遺産相続の財産の一定割合が遺留分とされていて、それをもらうことができない遺言がある場合は、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の役割は、被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在し、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
それによって、美唄市でも遺留分の相続の衝突も少なくありません。
相続税の申告における税理士の必要性と美唄市での費用相場とは？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはとても難解です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を利用するなど、税務規定に則った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例等の節税策のアドバイスも税理士の役割です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であると言えます。
美唄市での税理士費用は遺産の金額などにより違いますが、次のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いです。
