上川郡上川町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、上川郡上川町でも面倒な手続きと知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用にて、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
また、家族信託や遺言公正証書を利用することで、揉め事を未然に防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能になります。
上川郡上川町でも遺産相続と相続税の申告はたいていの方には難解な手続きであり、税理士などの専門家に任せる人が多いです。
上川郡上川町での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割、名義の変更、相続税申告等のたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
上川郡上川町でも、まずすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の場合は全員で話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産の対象となるものを精査して、一覧にします。
これらには預貯金、現金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな影響してくるため抜けもれのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、その文章をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管されるため、紛失や偽造などというようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認のほかに、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
とくに、被相続人に高額の借金が残されている場合は、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を取り決めます。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む上川郡上川町での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、上川郡上川町でも特に扱いづらい相続財産になります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合には以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は上川郡上川町でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのような複数の規準があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションなどの不動産を取得した時は法務局にて名義変更手続きをします。
必要書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが難しくなるのみならず、問題が出てくる危険もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る時は上川郡上川町でもネットの一括査定のサイトならば手間がかかりません。
複数ある不動産会社から査定を受けられるため高値で売ることができます。
売った際の税金や諸経費のことも前もってチェックする事がポイントになります。
上川郡上川町の相続においての家族信託とは
家族信託というのは、上川郡上川町でも最近関心を集めている財産管理の手法です。
これは、信用できる家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会においての認知症リスクを回避するために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けることができます。
上川郡上川町の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に有効な形で残していくための書類です。
これは、公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立します。
遺言書は自分で執筆するといったことも認められていますが形式欠陥や偽造される恐れもあるため、遺言公正証書は信用性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分割を求めたい場合には遺言公正証書にしておくと対立を未然に防止できます。
上川郡上川町の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。
遺言で被相続人が自分自身の財産について思うように分けることについては認められますが、遺留分はその自由を一定程度抑える目的で設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
具体的には相続の財産についての一定程度が遺留分とされて、それを受けられない遺言が存在した時は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これにより、上川郡上川町でも遺留分をめぐる相続のトラブルも珍しくないです。
相続税申告での税理士の役割と上川郡上川町での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはものすごく複雑になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務規定による正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についての助言も税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると思われます。
上川郡上川町での税理士の費用については、遺産の額などにより変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
