三笠市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、三笠市でも複雑な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通じて相続税の負担を減らせます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、アクシデントをあらかじめ阻んでおくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
三笠市でも遺産相続と相続税申告というのは、大方の方にとってはよくわからない手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が大部分になります。
三笠市での遺産相続の段取りとは
遺産相続には、遺産分割、名義変更や相続税申告などのような多くの手続きがあります。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時に始まります。
三笠市でも最初にやるべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は、全員によって相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の調査
遺産相続の財産をもれなく吟味して、リスト可していきます。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税に大きく影響するため、抜け落ちのないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その意向に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造等といった心配がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して、遺産分割のやり方を取り決めます。
相談の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む三笠市での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、三笠市でも扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は、三笠市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の基準が存在します。
相続税の算定では、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が高額である場合、相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局で名義変更手続きをします。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなるのみならず、トラブルが発生する恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する時は三笠市でもネットの一括査定サイトであればラクです。
複数ある業者から査定がもらえるので、高い価格で売ることが可能です。
売った時の税金や諸経費についても前もって確認しておくことが大切です。
三笠市の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを厳正に残していく書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は自分で書くといったことも可能ですが形式欠陥や偽造される心配があり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは違った分配を求める際には遺言公正証書にしておくといざこざを予め防止することができます。
三笠市の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって故人が自らの財産について思うようにすることは認められますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約する形で設けられました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利があります。
具体的には全財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分をもらうことができない遺言があった場合は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの役目は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、三笠市でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も発生します。
三笠市の相続においての家族信託
家族信託とは、三笠市でも近ごろ話題を集めている財産管理になります。
これは信任し得る家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクのために役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクがあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税申告における税理士の役目と三笠市での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が必要になります。
例として、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務上の規定による精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税方法についてのアドバイスについても税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
三笠市での税理士の報酬は、遺産総額などで異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
