上川郡下川町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、上川郡下川町でも複雑な手続きと知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税負担を軽くできます。
家族信託や遺言公正証書を利用することで、問題を前もって防いでおくのみならず、相続税の負担を軽減することが可能になります。
上川郡下川町でも、遺産相続での相続税の申告というのはほとんどの人にとっては未知の手続きであるので、税理士などの専門家に任せる人が大半です。
上川郡下川町での遺産相続の段取りは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
主な段取りは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点で開始します。
上川郡下川町でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まですべて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の場合は全員によって意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続の財産の対象を調査して、リスト可します。
現金や預貯金や家やマンションなどの不動産と株等の有価証券、保険金、借入金などが対象になります。
相続税申告に関係してくるので抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、中身をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため紛失や偽造などというようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は遺産相続に同意する単純承認のほかに、限定承認と相続放棄を選べます。
被相続人に高額の借金が残っているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って、遺産分割方法を決定します。
話し合いの決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む上川郡下川町での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、上川郡下川町でもとくに扱いにくい相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合には次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は上川郡下川町でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等のようないくつかの尺度があります。
相続税の算定においては、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくすることが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションなどの不動産を取得したときは法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、問題が出てくる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する際は上川郡下川町でもネットでできる一括査定サービスを利用すると便利です。
複数不動産会社から査定を受けられるため高い価格で売却可能になります。
売却した時の諸経費や税金についてもあらかじめ確認することが大切です。
上川郡下川町の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守る仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産を思い通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを一定程度制限を与える目的で作られています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有しています。
相続の財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分を侵害する遺言がある際には、その部分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をできます。
遺留分の目的は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、上川郡下川町でも遺留分についての相続の争いも珍しくないです。
上川郡下川町の相続における家族信託
家族信託というのは上川郡下川町でも最近注目を浴びている財産管理になります。
これは信用できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険があり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けることができます。
上川郡下川町の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を法的に有効な形で示していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立できます。
遺言書は、自分で書くということもできますが、形式の不具合や偽造される恐れがあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方を求める際には遺言公正証書を残しておくと問題を未然に防止することが可能です。
相続税申告での税理士の必要性と上川郡下川町での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのはものすごく煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門知識が不可欠になります。
たとえば、不動産評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務上の規定による正確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような相続税の節税対策のアドバイスも税理士の仕事です。
税理士の存在は申告の漏れやミスを防ぎ、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると言えます。
上川郡下川町での税理士の料金は遺産の額などにより違ってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
