野々口の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、野々口でも面倒な手続きや知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、いざこざを未然に封じておくとともに、相続税の負担を軽くできます。
野々口でも、遺産相続による相続税の申告というのは、ほとんどの人にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等の専門家に依頼する方が大半になります。
野々口での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割や名義変更と相続税申告などのようなたくさんの手続きを行います。
主な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に開始されます。
野々口でもまず第一に行うべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でないときは、全員にて話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容の把握
遺産相続対象の財産をすべて精査し、リストにします。
これらには現金、預貯金や家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象になります。
相続税申告に影響してくるため抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その情報を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるので、偽造や紛失等のリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多くの借金が残っている場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談を行って遺産分割の方法を決めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての野々口での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、野々口でも扱いにくい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続した時、以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には野々口でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などといういくつかの基準があります。
相続税の計算においては、普通は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である場合は相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らしていく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産をもらった時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、野々口でもネットでできる一括査定サイトを使えば手間がかかりません。
複数ある不動産会社から見積りがもらえるため、適正な金額で売却することが可能です。
売った時の諸経費や税金のことも事前に確認することがポイントです。
野々口の相続においての家族信託は？
家族信託とは野々口でも近頃注目を浴びている財産管理の手法です。
これは、信任し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症のリスクを回避するために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れがあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けることができます。
野々口の相続の遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守るための制度です。
遺言で被相続人が自分自身の財産を好きなようにすることは許されますが、遺留分についてはそれをある程度制限を与える目的で設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を所有しています。
遺産相続の全財産の一定割合が遺留分となって、それをもらうことができない遺言がある際には、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
遺留分の役割は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、野々口でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも珍しくないです。
野々口の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳正に示す書面になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人2名のもとで成立できます。
遺言書は、自分で執筆するといったこともできますが形式不具合や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信頼性の面で優れています。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配を考えているときには、遺言公正証書にしておくと衝突を先に防止することが可能になります。
相続税の申告における税理士の必要性と野々口での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしますが、その手続きというのはとても煩雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
例えば、土地評価では路線価方式や倍率方式を使う等、税務の規定による正しい評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士は申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると考えられます。
野々口での税理士の費用については、遺産総額などによって違ってきますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
