中庄の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、中庄でも複雑な手続きと専門知識が必須です。
家や土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税の負担を少なくできます。
また、遺言公正証書や家族信託を使うことにより、問題を先に防止しておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
中庄でも、遺産相続による相続税申告は、大抵の方にとって未知の手続きであるので、税理士等に依頼する人がほとんどの
中庄での遺産相続の段取り
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税の申告等といったたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
中庄でも第一に行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でないときは全員で協議して遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産を洗い出して調査して、リストにします。
この中には現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に大きな影響するため漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、文章に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、最も信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため偽造や紛失等のようなリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残されているときには、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って、遺産分割方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む中庄での遺産相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は中庄でもとくに扱いが難しい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続した時には下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は、中庄でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などの複数の尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていくことが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産を受け取った時は法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが難しくなる他にも、問題が生じる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売却するときは中庄でもネットの一括査定サービスであればかんたんです。
複数の不動産屋から見積もりがもらえるので、適正な価格で売ることが可能になります。
売却時の諸経費や税金のことも先立って調査しておく事が大事です。
中庄の相続についての家族信託
家族信託は中庄でも近年注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する制度です。
家族信託というのは、主に高齢化社会において認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症になってしまうと資産凍結などの恐れがあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。
中庄の相続の遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を守るための制度です。
遺言により被相続人が自身の財産について好きなようにしていくことは許可されていますが、遺留分についてはそれを抑える目的で作られました。
法定相続人である配偶者と子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分になって、遺留分を受け取ることができない遺言が存在するときには、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役目は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹には遺留分がありません。
それによって、中庄でも遺留分についての相続の対立もよくあります。
中庄の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に残すための書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は自筆で書き残すということも認められていますが形式の不具合や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分配を考えている場合には遺言公正証書にしておくことでトラブルを先に防止できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と中庄での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑になります。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が要求されます。
例えば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用する等、税務の規定による精密な評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
中庄での税理士料金については、遺産の総額などによって変わりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
