小田郡矢掛町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、小田郡矢掛町でも複雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税負担を減らすことが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用して、対立を未然に防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能です。
小田郡矢掛町でも、遺産相続での相続税の申告というのは、大抵の方にとっては縁のなかった手続きなので、税理士等にまかせる方が大半です。
小田郡矢掛町での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割や名義の変更、相続税の申告などというたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
小田郡矢掛町でもまず第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の際は、全員で協議して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
相続の財産の対象となるものを集めて、一覧化します。
これらには預貯金や現金や家や土地などの不動産や株等の有価証券、保険金や借入金等が対象になります。
相続税申告に多大に関係するので、見落としがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、意向に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管するので、紛失や偽造などというようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金がある際には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を決定します。
話し合いの決定について遺産分割協議書に記して、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての小田郡矢掛町での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は小田郡矢掛町でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する場合、下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、小田郡矢掛町でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が増えてくるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていくことが重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションなどの不動産をもらったとき、法務局で名義変更手続きをします。
必要な書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になる以外にも、トラブルが起こる危険もあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る時、小田郡矢掛町でもネットの一括査定サービスを利用すれば便利です。
複数ある不動産会社から査定がもらえるため、高い金額で売却することが期待できます。
売却した際の諸経費や税金についても予め確かめておくことが大事になります。
小田郡矢掛町の相続についての家族信託は
家族信託とは、小田郡矢掛町でもここ数年話題になっている財産管理の方法です。
これは、信任し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクに備えるために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがあり得えますが、前もって信託契約を結んでおけば避けられます。
小田郡矢掛町の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に残していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は自分自身で記すこともできますが、形式の不備や偽造のリスクもあるので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配をしたいときには、遺言公正証書を作っておくことでトラブルを前もって防ぐことができます。
小田郡矢掛町の相続の遺留分とは？
遺留分というのは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みです。
遺言により故人が自らの財産を思うようにすることは許されていますが、遺留分についてはそれをある程度制約するために設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
遺産相続のすべての財産の一定分が遺留分とされて、遺留分を受け取ることができない遺言があったときには、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、小田郡矢掛町でも遺留分の遺産相続のいざこざもよくあります。
相続税申告においての税理士の必要性と小田郡矢掛町での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはかなり煩雑になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
例えば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を利用するなど、税務上の規定に則った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
小田郡矢掛町での税理士の報酬は遺産金額などによって異なりますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。
