牧山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、牧山でも難解な手続きと専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産についての相続財産においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を活用して、対立を未然に防いでおくと同時に、相続人の負担を少なくできます。
牧山でも、遺産相続と相続税の申告は大半の方にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
牧山での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更、相続税申告等というような多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階で開始します。
牧山でもまずやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の際は、全員によって相談して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産がどのようなものかを精査し、リスト可します。
これらには預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券、保険金と借入金などが対象となります。
相続税の申告に関わってくるため、漏れがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、意志により遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるため、紛失や偽造等のような恐れがないです。
限定承認や相続放棄の選択
相続人は相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多額の借金がある際は、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して遺産分割のやり方を決定します。
協議の結果について遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての牧山での遺産相続のポイントは
家や土地などの不動産は牧山でも扱いづらい財産です。
家や土地などの不動産の相続のとき、下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、牧山でも路線価に固定資産税評価額や市場価格などといったいくつかの規準が存在します。
相続税の計算においては、通常は路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がる時は相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らすことが大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家や土地などの不動産を取得した場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が発生するリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売るとき、牧山でもネットの一括査定のサービスを利用すればラクです。
複数ある業者から査定がもらえるので、適正な価格で売却することが可能です。
売却した際の諸経費や税金についても先立って確かめることが重要になります。
牧山の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度になります。
遺言で被相続人が自分の財産について思う通りにすることについては許されていますが、遺留分はそれを制限を与える形で設けられています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を持ちます。
具体的には遺産相続の財産の一定割合が遺留分になって、遺留分を受けられない遺言が存在する場合には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役割は被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
このため、牧山でも遺留分に関する相続の争いも少なくありません。
牧山の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の意思を法的に示す書類になります。
これは、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書というのは自分で記すことも認められていますが、形式の不備や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方を求める場合には遺言公正証書を作っておくといざこざを事前に防げます。
牧山の相続の家族信託は
家族信託は牧山でもここ数年話題を集めている財産の管理方法です。
これは信任し得る家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがあり得えますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税の申告においての税理士の役割と牧山での費用相場は
相続税申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きはかなり複雑になります。
不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が必要になります。
例として、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定に沿った的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税対策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は、申告漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えます。
牧山での税理士の報酬については、遺産の金額等によって違いますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
