倉敷市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、倉敷市でも多くの手続きや専門知識が必要とされます。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税負担を軽くすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、問題を前もって防止しておくだけでなく、相続税の負担を軽減できます。
倉敷市でも、遺産相続による相続税の申告というのは大部分の人には難しい手続きが必要であり、税理士等に頼む方が大半です。
倉敷市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告などというような多くの手続きが含まれます。
主な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
倉敷市でもまず第一にすべき事は役所に死亡届を出して、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は全員で話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産を洗い出して探して、一覧化します。
これらには預貯金や現金や家やマンションや土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金や借入金等が対象になります。
相続税に多大な関係してくるため、見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、情報に基づいて遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため紛失や偽造等のようなリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談して、遺産の分割方法を取り決めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の倉敷市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、倉敷市でも特に対応が難しい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、以下の点に注意してください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額は倉敷市でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等といういくつかの目安があります。
相続税の算出には、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていくことが大切になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、問題が起きる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るときは倉敷市でもネットの一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産屋から見積もりがもらえるため、高額で売ることができます。
売った時の諸経費や税金のことも先に確かめる事が重要です。
倉敷市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を厳正に残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作成し、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は自筆で書くというようなことも可能になりますが、形式の欠陥や偽造の恐れがあるので、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方を求めたい場合には、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを前もって防ぐことが可能になります。
倉敷市の相続での家族信託は
家族信託というのは、倉敷市でもここ数年話題を集めている財産管理の方法です。
これは、信用できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがありますが、予め信託契約をしておくことで避けられます。
倉敷市の相続についての遺留分とは
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思う通りに相続させることについては許可されますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていく目的で設定されました。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持っています。
具体的にはすべての財産の一定程度が遺留分になって、遺留分がもらえない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの役目は被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これによって、倉敷市でも遺留分の相続のいざこざも発生しています。
相続税の申告においての税理士の役目と倉敷市での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはとても複雑です。
特に、不動産評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が必要になります。
たとえば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務上の規定によった正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税策のアドバイスも税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを防いで、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必須であると言えるでしょう。
倉敷市での税理士料金については、遺産の総額等で違いますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は高いといえます。
