大元の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、大元でも多くの手続きや専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税負担を軽くすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することで、争いをあらかじめ防いでおくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
大元でも遺産相続による相続税の申告というのは大部分の人にはよくわからない手続きであるため、税理士などに任せる方が大部分になります。
大元での遺産相続の手順は？
遺産相続については遺産分割、名義の変更と相続税の申告などのようなたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
大元でも、最初にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない場合は全員で意見調整を行って遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産の対象を調べ上げて、一覧にします。
これらには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に大きな影響があるので、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その文章を基に遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるので偽造や紛失などのような危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議して遺産分割の方法を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む大元での遺産相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、大元でも扱いにくい財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合には下の点に注意が必要になります。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には大元でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などといった複数の目安が存在します。
相続税の算定においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額になる場合は相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらったときは法務局で名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが困難になるのみならず、問題が生ずるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時、大元でもネットの一括査定サービスを利用するとカンタンです。
複数の不動産業者から見積もりを受けられるため、適正な金額で売却可能です。
売った時の税金や諸経費のこともあらかじめ確認しておくことが大事になります。
大元の相続においての家族信託
家族信託というのは大元でも近ごろ話題を集めている財産管理になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために使われています。
認知症の状態になると資産凍結等の恐れもあり得えますが、前もって信託契約をしておけば避けられます。
大元の相続の遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取れる権利を保護する仕組みです。
遺言によって故人が自身の財産を思い通りにしていくことは認められますが、遺留分はそれを制限する形で作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には、すべての財産についての一定程度が遺留分とされて、それが得られない遺言がある際は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の目的は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これにより、大元でも遺留分についての相続の対立もよくあります。
大元の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書は被相続人の望みを法的に有効な形で示す書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは自分で記述するといったことも認められていますが形式欠陥や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方をしたい際には遺言公正証書を残しておくと対立を先に防ぐことが可能です。
相続税の申告での税理士の必要性と大元での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく煩雑です。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門の知識が不可欠になります。
例えば、土地評価では路線価方式や倍率方式を利用する等、税務上の規定に沿った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の相続税の節税方法のアドバイスも税理士の役目です。
税理士は、申告の漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えます。
大元での税理士報酬は遺産金額等により変わりますが、以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるので、費用対効果は高いです。
