法界院の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、法界院でも複雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、トラブルをあらかじめ押さえておくとともに、相続人の負担を軽減できます。
法界院でも遺産相続での相続税申告は大抵の方には難しい手続きであるので、税理士等にまかせる方が大部分になります。
法界院での遺産相続の段取り
遺産相続には遺産分割、名義変更と相続税申告などの多数の手続きを行っていきます。
おもな流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まってきます。
法界院でも最初にやるべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで遡って法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない場合は全員で話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産を洗い出して精査して、一覧にします。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産、株券などの有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税申告に多大な影響があるため抜けもれのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その文章をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等の危険がありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談して、遺産分割のやり方を定めます。
相談の決定について遺産分割協議書にして、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む法界院での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は、法界院でもとくに扱いが難しい財産です。
家や土地などの不動産の相続のときには以下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、法界院でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の割り出しでは、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になってくる時は相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産をもらった場合は法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが厳しくなるのみならず、トラブルが起きる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るとき、法界院でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとかんたんです。
複数の業者から見積もりしてもらえるため高い価格で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費のことも予め確認しておく事がポイントになります。
法界院の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳重に残すための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書は、自分で記述するといったことも認められていますが、形式の不備や偽造の恐れもあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優れています。
特に遺産分割が法定相続分とは違った分割を求めたい時には、遺言公正証書を作っておくと問題を先に防止できます。
法界院の相続による家族信託とは
家族信託は、法界院でも近頃話題を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼できる家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分配する仕組みです。
家族信託というのは、主として高齢化社会の認知症のリスクを回避するために活用されています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配がありますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
法界院の相続での遺留分とは？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障するための制度です。
遺言により被相続人が自身の財産について思う通りに分けることについては認められていますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていくために設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を所有します。
具体的には遺産相続の全財産についての一定分が遺留分になり、それをもらうことができない遺言が存在する際には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの目的は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
それによって、法界院でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も発生します。
相続税の申告における税理士の必要性と法界院での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に複雑になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価では「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に沿った正確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスも税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。
法界院での税理士料金については遺産額等によって変わってきます、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいです。
