美作市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、美作市でも多くの手続きや専門知識が必須です。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用することで、対立を先に防いでおくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
美作市でも、遺産相続での相続税の申告というのは、大抵の人にとっては未知の手続きなので、税理士等にまかせる人がほとんどの
美作市での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などといった多くの手続きをしていきます。
主な流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
美作市でも最初にすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産をすべて精査し、リスト可していきます。
この中には現金、預貯金、家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に影響するので漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、意志をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので紛失や偽造等といった危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続に同意する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合は、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談して、遺産分割のやり方を定めます。
相談の結果を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての美作市での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、美作市でも扱いづらい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続するときは以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額は、美作市でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等という複数の規準があります。
相続税の算定においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使って評価額について減らすことが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局で名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが困難になるだけでなく、問題が起こるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する場合は美作市でもネットの一括査定のサイトを使えば便利です。
複数不動産会社から見積もりを受けられるため高い価格で売ることができます。
売却した時の税金や諸経費についてもあらかじめ調べる事が大事になります。
美作市の相続における家族信託は？
家族信託というのは、美作市でもここ数年関心を集めている財産の管理方法です。
これは、信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、事前に信託契約を結べことで避けることができます。
美作市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳重に表す書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは自ら書くことも可能になりますが形式欠陥や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれます。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と異なる分割を求める場合には、遺言公正証書を作成しておくことでトラブルを先に防げます。
美作市の相続での遺留分は
遺留分とは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自らの財産について好きなようにしていくことは許可されていますが、遺留分はその自由を抑える目的で作られています。
法定相続人の配偶者、子どもなどが権利があります。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分となって、遺留分がもらえない遺言が存在するときは、その部分を受けるために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの役割は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
これにより、美作市でも遺留分の相続の衝突も珍しくありません。
相続税申告においての税理士の役割と美作市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのは非常に複雑になります。
とくに、不動産算出、非上場株式の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務の規定に従った正しい評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税策の助言も税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
美作市での税理士の料金については遺産の総額などで変わりますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
