上の町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、上の町でも難解な手続きや知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用によって、相続税負担を減らすことが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使うことで、アクシデントをあらかじめ防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
上の町でも、遺産相続での相続税の申告というのは大方の人には縁のなかった手続きであるので、税理士等に依頼する人が多いです。
上の町での遺産相続の流れとは？
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告等というようなたくさんの手続きがあります。
一般的な段取りは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
上の町でも最初にすべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でない時は全員によって話し合って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産をすべて吟味して、一覧化します。
現金や預貯金と家や土地などの不動産と株などの有価証券や保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に影響があるので抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、意志を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため、偽造や紛失等といった危険がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残っている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って遺産の分割方法を決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産の上の町での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、上の町でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する時には次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は、上の町でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などといった複数の目安があります。
相続税の算出には、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らしていくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションなどの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更手続きをします。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する場合は上の町でもネットの一括査定のサービスならばかんたんです。
複数不動産屋から見積りがもらえるため高い価格で売却することが期待できます。
売った時の税金や諸経費のことも事前に確かめておく事がポイントです。
上の町の相続についての家族信託とは
家族信託は上の町でも近年注目を集めている財産管理の手法になります。
これは、信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
上の町の相続の遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みです。
遺言によって故人が自分自身の財産について自由に与えることについては許されていますが、遺留分についてはその自由を抑えるために設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、相続のすべての財産の一定程度が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在した時は、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、上の町でも遺留分に関する相続の衝突も発生しています。
上の町の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳正に示していくための書面です。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立となります。
遺言書は、自分自身で執筆するということもできますが形式の不具合や偽造されるリスクがあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配を求める時には、遺言公正証書を作成しておくと対立を前もって防止できます。
相続税の申告においての税理士の必要性と上の町での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはものすごく複雑になります。
不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門の知識が求められます。
不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために欠かせないと思われます。
上の町での税理士の費用は遺産額等により違ってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いといえます。
