備前市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、備前市でも多くの手続きと知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税負担を軽くすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を利用することで、アクシデントを前もって防いでおくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
備前市でも遺産相続による相続税の申告は、たいていの方には未知の手続きが必要であり、税理士等の専門家にまかせる方が大半です。
備前市での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税申告などという多数の手続きを行っていきます。
よくある手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時にスタートします。
備前市でも最初にすべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって法定相続人を特定させます。
相続人が複数いる場合は、全員によって調整して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
相続財産をすべて集めて、リストにします。
この中には預貯金と現金や家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金等が対象となります。
相続税の申告に多大な影響してくるため抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、中身により遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため紛失や偽造などというような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金がある場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議を行って、遺産分割方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の備前市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、備前市でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家や土地などの不動産を相続する場合には次のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には備前市でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などというような複数の目安が存在します。
相続税の算出は、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高くなってくると相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが厳しくなるだけでなく、問題が発生するリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際、備前市でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数ある不動産会社から査定を受けられるため高値で売却することが可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも予めチェックしておくことが重要です。
備前市の相続での家族信託とは
家族信託は、備前市でもここ数年注目を浴びている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委託して、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会において認知症のリスクを回避するために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れがあり得えますが、前もって信託契約を結べことで避けられます。
備前市の相続による遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に有効な形で示していく書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは自身で記述することも認められていますが、形式の欠陥や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の面で勝ります。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分割を求めたいときには遺言公正証書を作成しておくと争いをあらかじめ防止することが可能になります。
備前市の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産について思う通りに相続させることについては許可されますが、遺留分はその自由を抑える目的で設定されました。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利があります。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定割合が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言が存在した際は、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これによって、備前市でも遺留分関連の遺産相続の衝突も発生しています。
相続税の申告においての税理士の必要性と備前市での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはかなり難解です。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例えば、土地の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用する等、税務の規定によった精密な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例といった節税方法についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であるのは明らかと言えます。
備前市での税理士の費用は遺産額等によって異なってきますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
