岡山市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、岡山市でも煩雑な手続きや専門知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用で、相続税の負担を軽くできます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用して、対立を前もって封じておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能になります。
岡山市でも遺産相続による相続税の申告はたいていの方にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに依頼する方が大部分です。
岡山市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割や名義変更と相続税の申告などの多くの手続きを行います。
おもな流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時に開始します。
岡山市でも、最初にすべき事は役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でないときは、全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続の財産の対象を吟味して、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金や家や土地などの不動産と株券等の有価証券や保険金、借入金等が対象になります。
相続税の申告に多大な関わるため、漏れがないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、意志によって遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので偽造や紛失等といった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、遺産相続を受ける単純承認以外に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に多額の借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で相談して、遺産の分割方法を取り決めます。
相談の結果について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む岡山市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、岡山市でも対応が難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続する時、次のポイントに注意してください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は岡山市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等といった複数の基準が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなる時、相続税の負担が多くなるため小規模宅地等の特例にて評価額を減らす事がポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局で名義変更の手続きをします。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、トラブルが生じる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売る際、岡山市でもネットでできる一括査定のサービスを利用すればカンタンです。
複数不動産屋から査定してもらえるので適正な価格で売却することが可能です。
売却時の諸経費や税金についてもあらかじめ確かめる事がポイントです。
岡山市の相続での家族信託とは
家族信託とは、岡山市でも近年話題になっている財産管理の手法です。
これは信任し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症のリスクのために役立っています。
認知症になると資産凍結などの危険があり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
岡山市の相続における遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産について思う通りに与えることについては許可されていますが、遺留分についてはその自由を制限を与える形で作られています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利があります。
具体的には、財産についての一定分が遺留分となって、それを受け取ることができない遺言があった際には、その部分をもらうために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの狙いは被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、岡山市でも遺留分に関する遺産相続の対立も珍しくありません。
岡山市の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の希望を法的に有効な形で示すための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で執筆することもできますが形式不具合や偽造の恐れもあるので、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
遺産分割の内容が法定相続分と違う分割を考えているときには遺言公正証書を作成しておくとアクシデントを事前に防止することが可能になります。
相続税の申告での税理士の役目と岡山市での費用相場は？
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしますが、その手続きは非常に難解になります。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が必要です。
例として、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務の規定によった精密な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると思われます。
岡山市での税理士費用については遺産額等により異なってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
